本期策划
一、家族企业面临的风险有哪些？
财富一旦被创造就时刻面临着各种各样的风险，家族企业的财富拥有者应该关注什么呢？是家族企业的发展战略？是市场营销的策略？还是财务管理和税务安全？或者是自身所涉及的刑事风险？每一位财富拥有者都应该具备良好的危机意识。
1、经营风险
因行业衰退、转型失败、收购重组、天灾人祸、企业破产等原因导致中小企业的平均寿命通常为3-5年。为什么很多家族企业一旦遭遇了商业风险的冲击，就会影响家庭的生活水准呢？就因为没有将企业财产和个人家庭财产分清理顺，即使企业遭遇不测，个人家庭财产也不会因此而受到牵连，这就需要规避经营风险。
2、债务风险
家族企业主通常会通过借贷或放贷的方式去盲目扩张自己的家族企业，最后导致资金链断裂，债来如山倒，不得不关门；还有就是人性始终是有弱点的，在创富阶段往往都能发挥出人性的优点，从而取得巨大的成功，当事业发展到巅峰时，人性的弱点（不良生活习惯），如豪赌、吸毒、奢侈浪费等更容易被激发出来，导致巨额债务风险无法面对。
3、原罪风险
违法犯罪行为很多都是单位犯罪，单位犯罪中法定代表人是要承担刑事责任的，刑罚关于企业法定代表人和高管的法条规定有一百二十多条，意思就是说有一百二十多种风险需要我们时刻小心应对和防范。
4、家变风险
家族企业主因太多的利益纠葛和情感寄托，引发诸如婚外同居、问题婚姻、无效婚姻、重婚；以及婚生子女与非婚生子女、遗腹子之间的利益平衡；子女的交友不慎，恋爱等方面的原因导致的家族财富强制性转移的风险。
5、意外事故
人到中年后可能会面临更多的意外风险，甚至多过老年人，主要是因：第一，中年人是国家、社会、家庭的栋梁，承担最多、最重的工作任务和压力，健康问题往往不容乐观，比如过劳死、英年早逝现象；第二，中年人往往忽略健康问题，特别是对于健康一向感觉不错的人，更容易在健康上出问题，即使是免费的体检，不少人都懒得参加，对自身健康过于自信；第三，中年人终日奔波，比如经常出差，就像空中飞人，面临更多的意外风险。
6、传承风险
一般情况下，家族企业家拥有更多的社会财富，如果没有做好财富传承计划，遗产规划，那么突发意外时，家人有可能不了解他的财产所在及明细，从而无法进行有效的传承和继承；即使下一代能够顺利继承或传承，也可能会被他人控制，或被边沿化，使得财产便宜了外人。也就是说，每一位财富拥有者更有必要事先做好财富传承计划，遗产规划。通过专业人士制定传承规划方案以妥善安排处理传承问题。
二、提前规划是开启财富传承的密码么？
随着中国经济急速发展，国内富豪人数不断上升。根据胡润研究院发布的《2011 年财富报告》，国内千万富豪人数有96万，其中亿万富豪6万人，两者人数年增速逾9%。不少千万富豪是白手兴家的企业家，经历过创富、积累和发展，最想看到自己的心血得以延续，然而，甚少有中国富豪规划财产传承。
富豪们忽视财富传承，原因是中国正处于创富阶段，财富积累和发展仍掌握在第一代手中；此外，死亡乃传统禁忌，要不是年纪老迈或健康状况转差，大家都避谈离世及遗产安排。还有就是浓重的家族意识使得众多家族企业的创始人在企业的传承过程中最为担心的往往是自己亲手创立企业成为家族分裂的导火索，更担心由于家族分裂而导致企业崩溃，有很多为此不惜将自己的企业割裂。分家是缺乏职业化的家族企业解决内部争端的最简单的方法，如联想、宏基、明基，几乎成了是无法摆脱传统束缚的企业家的一种可悲的宿命。
中国人强调的就是家和万事兴，倘若因为家族财产分配不妥而闹分裂，实非好事，及早了解、规划财富传承则最为关键。
三、如何规划财富传承，彻底打破“富不过三代”？
我们应该在自己充分控制个人财富的时候，尽快决定如何运用以及分配资产的细节。如果财产传承涉及婚生、再婚生和非婚生子女，更应及早安排财富传承事宜，避免纷争，确保财产可顺利按自己的意愿交给下一代。富豪财富传承的方法很多，遗嘱可说是财富传承的最基本文件。通过遗嘱，遗嘱执行人（通常是律师）可按死者生前意愿把有关财产分派给指定的受益人。
财富通常包括金融资产、房产和未上市的家族企业等。每项资产的性质和考虑截然不同，传承安排理应分开处理。
金融资产如银行存款、上市公司股票、债券、基金等，其利息、股息和债息提供稳定的现金流，房产租金收入也有相似现金流。在设计财产传承方案时，可考虑是否给予子女较大的支配权。简单的方法是在有生之年把部分财富以赠送形式分给子女，让他们自行创业、生活。如果金融资产的规模较大，便需要成立个人信托，把大部分的金融资产和房产转入信托，并由投资经理定时给信托资产作适当的资产配置，以产生足够的现金流供下一代生活所需，并且可以达到长期资本增值的效果，让资产规模持续增长。这样安排，资产可以一代传一代，惠及未来子女。
西方富豪的私人财产以股票、债券、基金为主，相反中国富豪的财产多涉及家族生意。若传承家族生意的计划不周，轻则影响业务营运，重则影响企业股权控制，陷入转让、清盘困境。
四、联合专家顾问团能否确保家族财富的有效传承？
财富是流动的，可能会贬值，可能会流失，可能会缩水，还可能被分割，或不以拥有者的意志强制性转移......财会聚，也会散，穷人可变富人，富人也可变穷人。“富不过三代”似乎是个难以打破的魔咒，每一位财富拥有者究竟该如何去规避种种风险呢？怎么处理婚姻家庭幸福和财富安全之间的平衡关系？怎么把毕生积累的财富安全的传到下一代的手中？
家族企业的传承问题的根本解决，主要还是要靠家族企业管理的职业化。家族企业管理的职业化分为三个阶段：
（1）在家族企业内部引进联合专家顾问团对企业接班人进行帮扶、监管（包括引进资深专业律师、公证员、职业经理人、猎头、财税专家、企业管理咨询师、投资专家、信托师等）的阶段。这个阶段是我们工作的特色和重点。
有的家族企业创始人会担心由此而导致企业控制权的旁落，其实，恰恰是因为联合社会各界专家顾问，从法律程序、法律规定、信用机制、猎头业、薪资调查业、交叉独立董事制度的完善等，多方面的齐头并进，协助安排；才能确保财富传承的平稳过渡，使家族企业的控制权始终牢牢的掌握在自己的手中。
（2）家族企业内的家族成员的职业化的阶段。
这个阶段“联合专家顾问团”的帮扶作用将大力展现。
（3）家族管理本身的职业化。
作为家族企业管理职业化的最高阶段，家族管理的职业化的主要内容包括家族宪法、家族大会、家族理事会等。其中最重要的是家族宪法，应该包括家族的使命和远景、价值观和原则、家族企业政策、人事政策、行为准则、各种利益冲突条款，还有关于各种治理结构方面的内容（组成，职能，选举程序等，相当于与实体法对立的程序法）等等。
人事政策中最重要的内容是继承人的选拔与培养、交接班的过程这几部分，包括对继承人选拔的详细标准和操作程序、交接班的具体步骤和政策安排等等。
五、家族企业接班人的帮扶、托管计划
目前改革开放初期创立的众多家族企业都面临着严峻的接班人选择问题，而中国人的“未知生，焉知死”的传统，使得众多企业家在没有特殊情况的时候，一般不太习惯提前规划财富传承事宜，这对中国家族企业家的传承来说，确实是一个额外的不稳定因素。
常言道，创业难守业更难，传业更是难上加难。财富传承中绝大多数都是家族生意，企业家考虑传承方案时应该邀请子女参与，让他们知道企业远景、竞争优势、业务状况、父辈对企业传承的构思和期望。同时，父辈需要了解子女的个人意愿、事业发展、能力、对家族生意的认知。如果子女表示愿意在未来接管公司，父辈应让他们参与公司营运及管理，累积实际操作经验，掌握公司核心价值、了解成立历史、认识业务伙伴和竞争对手，确保生意能顺利传承。换言之，子女将继承企业的业权和管理权。当家族人数不断扩大，便有需要将业权和管理权分开，核心家族成员将持有业权及管理生意，其他成员只拥有业权。
假若子女对家族生意不感兴趣或没有能力掌管公司，父辈便要把企业的业权和管理权分离，引入管理人才，安排企业上市，将自己艰辛创立的公司延续下去，亦让家族成员通过股权分享公司利润。毕竟富人子女生活条件优越，很多留洋海外接受良好教育，加上现今社会鼓励独立思考、创新精神，不少富二代对生活和事业发展已有自己想法，有些打算学成归来助家族生意，有些志不在家族生意。故此，企业传承重中之重的一步便是父辈跟子女的沟通，互相表达对传承的想法和期望，以彼此尊重的原则下设计执行财富传承，达至双赢。
据荷兰银行对亚洲富豪财富传承的调查所得，不足一半受访者（44%）将家族生意的业权和管理权传承至下一代，有33%受访者会将业权和管理权分开，家族继续持有业权，管理权则交由专业管理人才营运或监管。另有26%受访者打算将企业出售给大型企业。调查反映越来越多的富人明白在传承至下一代以外有其它较适合的方案，得以维持最大的财富价值。企业透过上市集资，对外聘请董事、引入管理人才，子女便可继承父辈股份及不用参与公司业务，公司将继续营运及延续下去。规模较小的企业虽难以上市出售部份股份，但可透过内部晋升，提拔有才干之士协助公司管理，并配合公司股份作花红，让管理人员分享成果。企业业务交接成功，子女亦可继承大部份股权，继续分享企业的利润。
六、给企业家的建议和忠告
1、随着个人财富的日益增加，有关财富继承与传承的问题也出现了：
一是因财富的传承、财产的继承而引发的纠纷层出不穷，成为一个值得关注的社会问题；
二是遗产的被继承人怎样才能确保自己的财产死后按自己的意愿运用，怎样才能确保遗产继承人不会因缺乏管理能力或者任意挥霍而使遗产流失；
三是如何保证在遗产的被继承人突然身故或丧失民事能力的情况下遗产还能得到有效的管理；
四是如何面对即将开征的赠与税和遗产继承税。
2、中国人常说，“富不过三代”，富人离世后，家族资产容易给富三代花光，其实可以通过引进“联合专家顾问团”的服务模式，与企业家商讨、辅导、设计出一套让家族兴旺的方案，从法律、管理、文化三个层面入手进行传承规划。
如果说一个企业的灵魂是文化，法律是骨头，那么这个灵魂的肉体就是管理层。一个没有以法律为依托，管理层混乱的企业，就像躺在床上的病人，只能在那里叹息。只有形成统一的价值观，家族凝聚力，建立一个坚强的核心，打造一个深入人心的家训文化，才能主导家族的发展方向，不仅可以影响后世的发展，还可以完善自己的人生，提升自己的层次，做到真正意义上的基业长青。
3、家族企业家的财富，可分为公司股权和股权之外的财富两部分。一旦企业家突然去世，生前没有对遗产继承做出安排，那么关于房产和存款的继承，即使继承程序花费一些时间，一般也不会对于遗产价值影响太大，但是公司股权就不同了，它的价值取决于公司净资产价值，而公司净资产的价值极有可能因为继承程序的办理时间过长及公司在企业家去世后面临的内忧外患而大为缩水。
一些企业家有多位继承人，可能会引发股权继承纷争，而往往由于企业家的遗产数目大、形式多样、涉及面广等原因而导致法院结案时间延长，甚至使得继承人陷入旷日持久的继承诉讼。
建议家族企业家生前尽早进行财富传承规划，对于股权继承做出合法有效且科学合理的安排，同时完善公司章程，对于股东去世后至继承纠纷的法院生效判决做出前的股东权利行使及公司治理进行明确约定，避免出现企业家去世后的公司管理真空期。
“联合专家顾问团”的服务模式是目前最灵活、高效、精准的定制式高端服务模式，是最能确保家族财富传承得以顺利执行的行之有效的措施。
5、一个有远见的企业家应该做好专门安排，使企业顺利交班，要实现这个目标，不仅要从家训文化、管理措施上入手；还要从制度上解决，通过制度设计和法律安排，修改公司章程，修改议事规则，对股东会、董事会和管理层进行妥善安排处理，同时配合遗嘱和其他法律文件，才能确保万无一失，这些工作需要企业家和“联合专家顾问团”、资深专业律师共同努力，不但在制订过程中需要通力合作，在执行中还要充分发挥“联合专家顾问团”和资深专业律师的作用，真正实现家族企业财富的平稳过渡，顺利传承，保值增值，源源不断，生生不息......
家训文化
一、刘氏三帝遗训
汉高祖刘邦遗训
根据《史记》和《汉书》所载，汉高祖刘邦建立西汉王朝之后，与一班大臣谈论起能够在“楚汉相争”中战胜项羽、脱颖而出的原因时说：
夫运筹帷幄之中，决胜千里之外，吾不如子房；镇国家，抚百姓，给饷馈而不绝粮道，吾不如萧何；连百万之众，战必胜，攻必克，吾不如韩信。三者皆人杰，吾能用之，此吾所以取天下者也！
汉光武帝刘秀遗训
刘秀继承和发扬了刘邦的传统，广纳天下之士，广听天下之言，知人善用，从谏如流，创建东汉百年基业。刘秀是一位聪明而踏实的忠厚之君，勤于治政，严于律己，反对夸夸其谈的奢华之风和好高骛远的言行。刘秀给后裔子孙留下一段训诫：
舍近谋远者劳而无功，舍远谋近者逸而有终。故曰：广文地者荒，务文德者强，有其有者安，贪人有者残。
刘秀这段话告诫子孙：反对好高骛远，反对见利忘德，反对贪人财物。一味好高骛远者眼高手低，眼前的事情不屑一顾，徒有一番不切实际的空想，到头来只是“劳而无功”；见利忘德者做事情不择手段，将为人的道义都抛掉，到头来只会遭人唾弃；贪人财物者即使东西拿到了，也无法心安理得，君子爱财但应取之有道。
蜀汉昭烈帝刘备遗训
刘备是三国时期难得的仁义之君，曹操和孙权在征战中经常屠城滥杀，但刘备始终仁德为先、爱民如子，从不妄自杀戮，深得百姓爱戴。俗语云：得民心者得天下，正是刘备的仁义之举让他能在三国初期曹操、袁绍的强大势力中间周旋而不灭，使他东奔西走投靠他人而处处备受欢迎。刘备之德赢得了关羽、张飞的生死追随，赢得了诸葛卧龙的鞠躬尽瘁。因此他在临终遗言中将这一信条摆在了首位来告诫太子：
勉之，勉之！勿以恶小而为之，勿以善小而不为！惟德惟善，可以服人！
历代刘氏宗谱都记载了刘备的这一条遗训。他所确立的是非善恶取舍和个人行为标准，已经普遍为刘姓及整个中华民族所接受。
上述"三祖遗训"，（"三帝遗训"），在国内外刘氏族姓中广泛流传，赢得了广大刘姓宗族的认同，已成为整个刘姓宗族的共同族训。
二、《 钱氏家训》:钱氏家族成功的秘密
无锡鸿山钱氏原籍浙水，先祖吴越王钱鏐。钱家从钱鏐到钱弘俶、从钱易到钱大昕、从钱玄同到钱钟书、从钱穆到钱伟长、从钱学森到钱永健……三十多世，遍布海内外的钱家后裔人才辈出，其中，最负盛名的是国学大师钱穆，力学大师钱伟长，工程力学专家钱令希，金属物理学专家钱临照，经济学家钱俊瑞，工程环境专家钱易等6位两院院士。
鸿山七房桥宽不足十米的啸傲泾两岸涌现6位钱姓院士，这绝非偶然，钱氏家族有自己独特的成功之道。
钱氏家族成功的第一大秘密，是世代相传的家训。《钱氏家训》基于儒家修齐治平的道德理想，从个人、家庭、社会和国家四个角度出发，为子孙订立了详细的行为准则。钱鏐在临终前，曾向子孙提出了十条要求，被后世称作《武肃王遗训》。一千多年来，遗训和《家训》世代相传，更得到子孙后代的身体力行，成为立族之本，旺族之纲，形成了崇文倡学、徳才并重的钱氏家风。
钱氏家族成功的第二个秘密，是好读书、重教育。“我们钱家人喜欢读书，书读多了容易当官，当官的容易出名。”这是钱伟长教授在解答“钱家为什么能出那么多名人”时给出的答案，虽然语带调侃，却道出了家族成功的秘密。吴越王钱鏐是钱家人发奋学习的榜样。他出身贫寒，却从小酷爱读书，直到晚年还坚持阅读，并立下家训“子孙虽愚，诗书须读”。秉承这样的家学渊源，钱玄同父子、钱均夫父子、钱穆叔侄、钱学熙父子等钱氏后代，都是勤奋好学的典范。
钱氏家族成功的第三个秘密，是互爱、互助的家风。从宋代开始，钱家就形成了族内相互扶持的风气。为了让族中的贫困子弟有书可读，钱氏家训规定，“家富提携宗族，置义塾与公田，岁饥赈济亲朋，筹仁浆与义粟”。各地的钱家都设立义田、义庄、祭田，并明文规定其中一部分田产或盈利必须作为教育经费。这种早期的“教育基金”模式，保证了钱氏子孙无论贫富，都有受教育的机会。建在鸿山七房桥的“怀海义庄”就是一个典范，义庄的宗旨是“救灾周急、恤孤矜寡、排难解纷、兴学育才”。族内凡孤寡鳏独者均能领到义庄的钱粮；钱姓子弟不分贫富都能上学；佃农和附近农家子弟学费酌减。国学大师钱穆兄弟及力学家钱伟长都是在义庄资助下才得以上学的。
钱伟长少时家境贫困，父亲、叔父都是贫穷的乡村教师，据他回忆，在进大学前，他从没穿过一件新衣服，穿的都是叔父们小时穿的后经母亲改裁的旧衣，布鞋袜都补了又补。钱伟长4岁时，七房桥旧宅失火，全家迁居荡口。他随从父叔，先后在荡口镇南东嶽庙小学、镇北司前弄小学、后宅镇小学、荡口镇的鸿模小学和无锡荣巷公益学校就读。进入苏州高中一个月，父亲去世，一家六口，无隔日之粮。然而，母亲和叔父恪守“家居虽寒，诗书须读”的祖训，要他好好读书。在困窘中，他依靠四叔钱穆及宗族义庄的救济，完成了学业。
钱氏家族成功的第四个秘密，是“优化组合”的婚姻原则。相对于家世、财富，钱家人更看重配偶的个人素质，“娶媳求淑女，勿计妆奁，嫁女择佳婿，勿慕富贵”的家训，一直影响着子孙的婚姻观。细数近代钱氏家族的配偶身份，从钱学森的妻子蒋英（著名声乐教育家），到钱伟长的夫人孔祥瑛（孔子的第七十五代孙），再到钱三强的妻子何泽慧（著名核物理学家），钱氏子孙的配偶几乎全都德才兼备。正是这样的“优优联姻”，使得钱氏家族的基因不断被优化。
上述四点加上吴地文化的熏陶使得钱氏家族千年兴盛，近代俊彦接踵。
链接 钱氏家训
个人心术不可得罪于天地，言行皆当无愧于圣贤。持躬不可不谨严。临财不可不廉介。处事不可不决断。存心不可不宽厚。花繁柳密处拨得开，方见手段。风狂雨骤时立得定，才是脚跟。能改过则天地不怒，能安分则鬼神无权。读经传则根柢深，看史鉴则议论伟。能文章则称述多，蓄道德则福报厚。
家庭祖宗虽远，祭祀宜诚。子孙虽愚，诗书须读。娶媳求淑女，勿计妆奁。嫁女择佳婿，勿慕富贵。家富提携宗族，置义塾与公田，岁饥赈济亲朋，筹仁浆与义粟。勤俭为本，自必丰亨，忠厚传家，乃能长久。
社会信交朋友，惠普乡邻。恤寡矜孤，敬老怀幼。救灾周急，排难解纷。修桥路以利从行，造河船以济众渡。兴启蒙之义塾，设积谷之社仓。私见尽要铲除，公益概行提倡。不见利而起谋，不见才而生嫉。小人固当远，断不可显为仇敌。君子固当亲，亦不可曲为附和。
国家官肯著意一分，民受十分之惠。上能吃苦一点，民沾万点之恩。利在一身勿谋也，利在天下者必谋之；利在一时固谋也，利在万世者更谋之。聪明睿智，守之以愚；功被天下，守之以让；勇力振世，守之以怯；富有四海，守之以谦。
财富传承网动态
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